Declaración Anual al SAT para Jubilados: ¿Quiénes están obligados y cómo evitar multas?
Con la llegada del periodo fiscal, surge una duda recurrente entre los adultos mayores en México: ¿Deben los jubilados y pensionados presentar su declaración anual ante el SAT? Aunque la mayoría de las personas en retiro están exentas de este trámite, existen casos específicos donde el cumplimiento de esta obligación es indispensable para evitar sanciones y recargos.
A continuación, te detallamos quiénes deben informar sus ingresos, los límites exentos de impuestos y las recomendaciones para mantener una situación fiscal saludable en 2026.
¿Qué jubilados y pensionados deben presentar la declaración anual?
De acuerdo con las normativas del Servicio de Administración Tributaria (SAT), los contribuyentes bajo el régimen de jubilación o pensión deben realizar su informe anual de ingresos si se encuentran en alguno de los siguientes supuestos:
- Ingresos excedentes: Cuando el monto total de las percepciones anuales supera los 400 mil pesos.
- Doble fuente de ingresos: Si reciben pensiones de dos o más instituciones de forma simultánea (por ejemplo, IMSS e ISSSTE), incluso si el monto total no supera el límite de los 400 mil pesos.
- Ingresos adicionales: Si, además de la pensión, generan ganancias por arrendamiento de inmuebles, servicios profesionales (honorarios) o actividades empresariales.
- Relación laboral previa: Si el contribuyente dejó de trabajar antes del cierre del año calendario (31 de diciembre).
- Pagadores extranjeros: Si los ingresos provienen del extranjero o de entidades que no realizan retenciones de impuestos de manera directa.
El límite exento de ISR: La regla de las 15 UMAs
Es común la confusión sobre si la pensión está sujeta al Impuesto sobre la Renta (ISR). La Ley del Impuesto sobre la Renta establece que los ingresos por retiro están exentos de impuestos siempre que no rebasen el equivalente a 15 Unidades de Medida y Actualización (UMA) diarias.
Para el ejercicio 2026, este beneficio fiscal protege a quienes perciben una pensión mensual de aproximadamente $53,493.30 pesos. Si tu ingreso mensual es inferior a esta cifra, no deberás pagar ISR por este concepto. Sin embargo, si tu percepción mensual es mayor, el excedente será gravado por la autoridad fiscal.
Riesgos de omitir el trámite ante el SAT
No cumplir con la declaración anual cuando se tiene la obligación legal puede acarrear diversas complicaciones financieras para los adultos mayores:
- Multas y recargos: La autoridad puede imponer sanciones económicas por la omisión de informes.
- Notificaciones de cobro: El SAT cuenta con mecanismos digitales para detectar discrepancias y emitir requerimientos de pago.
- Pérdida de beneficios: Al no declarar, el contribuyente pierde la oportunidad de aplicar deducciones personales (gastos médicos, hospitalarios, dentales o servicios funerarios) que podrían generar un saldo a favor.
Recomendaciones para una gestión fiscal exitosa
Para garantizar la estabilidad financiera y evitar imprevistos legales, se recomienda a los pensionados del IMSS e ISSSTE seguir estos pasos:
- Consultar el Visor de Nómina: Utiliza las herramientas del portal del SAT para revisar que todos tus comprobantes de ingresos estén correctamente registrados por la institución pagadora.
- Usar el Simulador Fiscal: Antes de que venza el plazo, accede al simulador para conocer si tienes un saldo a cargo o una devolución de impuestos pendiente.
- Organizar deducciones personales: Solicita facturas electrónicas (CFDI) de tus gastos en salud para disminuir la carga tributaria en tu declaración final.
Mantenerse informado y actuar dentro de los tiempos legales permite a los jubilados disfrutar de su patrimonio con total tranquilidad, asegurando que su retiro sea una etapa de descanso y no de preocupaciones administrativas.
aDB
